|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
страницы:
1
2
3
4
Текущая страница: 1
|
|
Справочные данные.
Фирма «Звездопад», г. Новосибирск, р/с в Сибирский торговый банк» Центрального района. Директор фирмы - Баландин Н.П., главный бухгалтер- Яковлева Г.Д., кассир - Самсонова Г.Д.
Небольшое производственное предприятие. Выпускает один вид продукции. Арендует помещение. Работает 32 чел., в т.ч. штатных - 23 чел. Готовую продукцию реализует самостоятельно, минуя посредников и магазины. Зарплата выплачивается один раз в месяц.
Хозяйственные операции за декабрь 1999 г.
в рублях
№
Основание для записи
Содержание хозяйственных операций
Сумма
Дт счета
Кт счета
1
2
3
4
5
6
1
С/ф №173215 от 03.12.99
Акцептован счет-фактура поставщика на поступление и принятие на склад материалов:
договорная цена
НДС
376562
75312
10
19
60
60
2
Счет №2795 от 28.11.99 договор №134/17 от 10.10.99
Акцептован счет СП «Альтрус» на поставку персональной ВТ ( комплект )
сметная стоимость
НДС
424333
84867
08
19
60
60
3
Акт приемки-передачи от 01.12.99
Комплект ВТ принят в эксплуатацию
424333
01
08
4
Требования №473 от 03.12.99, №414 от 03.12.99, №810 от 03.12.99
Отпущены со склада основные материалы:
на производство изделия А
На обслуживание оборудования
Списывается НДС по материалам, отпущенным для производственных целей
882500
323833
241267
20
25
68
10
10
19
5
Расчет бухгалтерии по нормам
Начислена аммортизация основных средств:
административные здания
производственное оборудование
12030
48550
26
25
02
02
6
Расчет бухгалтерии по нормам
Начислена аммортизация ( износ ) нематериальных активов
5115
26
05
7
Выписка с расчетного счета
Оплачены счета поставщиков за материалы и комплект ВТ
961075
60
51
8
Требование №475
Расчет бухгалтерии от 07.12.99
Отпущены по фактической себестоимости смазочные материалы:
по уходу за цеховым оборудованием
в административном здании
Списывается НДС по израсходованным материалам
288484
53600
36363
25
26
68
10
10
19
9
Требование №476 от 10.12
Передан в эксплуатацию инструмент по фактической себестоимости
146775
12/2
12/1
10
Расчет бухгалтерии
Начислен износ МБП:
переданным в эксплуатацию
списанному из эксплуатации
73384
162020
26
26
13
13
11
Акт на списание
Списаны МБП, находящиеся в эксплуатации
312040
13
12/2
12
Требование №477
Расчет бухгалтерии
Отпущены материалы на ремонт административного здания по фактической себестоимости
Списывается НДС на израсходованные материалы
35733
7147
26
68
10
19
13
ГГН №121 от 12.12
Отгружена ПЭВМ «Кварц» и оплачена наличными
договорная цена , в т.ч. НДС
388823
77765
50
47
47
68
14
ГГН №121
Списывается с баланса отгруженная МП ПЭВМ (первоначальная стоимость)
290330
47
01
1
2
3
4
5
6
15
Расчет бухгалтерии
Выявлен и списан финансовый результат от реализации ПЭВМ
20728
47
80
16
Выписка с р/с
Поступила выручка за отгруженную продукцию
2512430
51
62
17
Выписка с р/с
Оплачены расходы по содержанию производственных помещений ( отопление, освещение, аренда )
303190
76
51
18
Платежное поручение №4129
Приобретены акции «Сибирского торгового банка» 100 шт. ( номинал одной - 1000 руб. 80% годовых )
78390
06
51
19
Выписка банка
Получен штраф за нарушение условий договора, признанный фирмой «Союз»
87100
51
80
20
Платежное поручение, выписка банка
Уплачены проценты за банковский кредит сверх учетных ставок, установленных ЦБ РФ
67000
80
51
21
Табель, наряды, расчетно-платежная ведомость
Начислена зарплата:
рабочим основного производства
АУП цехов
АУП
670000
87100
100500
20
25
26
70
70
70
22
Расчет бухгалтерии
В соответствии с нормативными документами начислены взносы в ПФ
8576
20,25,26
69
23
Расчет бухгалтерии
Начислены взносы в ФЗН
12864
20,25,26
69
24
Расчет бухгалтерии
Начислены взносы на ОМС
46310
20,25,26
69
25
Расчет бухгалтерии
Начислен взнос на Государственное страхование в установленном размере
Транспортный налог 1,5%
12864
8576
20,25,26
69
26
Расчет бухгалтерии, РП ведомости
Удержан подоходный налог с начисленной суммы зарплаты
102912
70
68
27
РП ведомость
Произведены удержания в ПФ от начисленной зарплаты
8576
70
69
28
Больничный лист
Начислены пособия по временной нетрудоспособности
45917
69
70
29
Платежное поручение
Оплачен штраф за нарушение условий договора
134335
80
51
30
Платежное поручение
Перечислены суммы взносов в ПФ ( опер.22), органам Гос.страхования (опер.24), органам ОМС (опер.23)
67750
69
51
31
Платежное поручение
Перечислены в бюджет суммы подоходного налога
102912
68
51
32
Платежное поручение
Перечислены суммы взносов в ФЗН (опер.23)
12864
69
51
33
Чек №124
С р/с получено в кассу для выплаты зарплаты, пособий по нетрудоспособности
670000
50
51
34
РП ведомость
Выдана из кассы сумма оплаты труда
684740
70
50
35
Выписка с р/с
Поступила на р/с выручка за ранее отгруженную продукцию
Текущая страница: 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
