ВВЕДЕНИЕ
В настоящих условиях, в связи с переходом к рынку и децентра-
лизацией экономики повышаются риски коммерческих банков. Риск по-
вышается в связи с разукрупнением кредитных учереждений и их ком-
мерциализацией.
Теория рисков разработана на основе мировой банковской прак-
тики и в стартовый период может быть принята за основу. Наиболее
сложным представляется освоение приемов управления рисками -
частными рисками и общим риском банка. Поэтому основными направ-
лениями разработки темы "Кредитные риски" выбраны: методы оценки
кредитоспособности клиентов коммерческих банков на основе финан-
совых коэффициентов, путем анализа денежного потока и менеджмента
предприятия, разработка методики составления картотеки кредитос-
пособности и анализа кредитного портфеля, разработка формы техни-
ко-экономического обоснования с учетом всех факторов кредитного
риска.
Обьектом исследования являлись крупные и средние акционерные
предприятия, предприятия малого бизнеса, совместные предприятия
различных коммерческих банков.
МИРОВАЯ БАНКОВСКАЯ ПРАКТИКА ОЦЕНКИ КРЕДИ-
ТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ НА ОСНОВЕ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ.
Кредитоспособность заемщика означает способность юридического
или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим
долговым обязательствам. В нашей банковской практике до кредитной
реформы 1930-1932 гг. кредитоспособность трактовалась как прису-
щее лицу умение, т.е. желание, соединеное с возможностью оправ-
дать оказанное доверие, исправно выполнять принятый на себя долг,
своевременно погасить выданное обязательство.1)
Кредитоспособность клиента в мировой банковской практике яв-
лялась и является одним из основных обьектов оценки при определе-
нии целесообразности и форм кредитных отношений. Способность к
возврату долга связывается с моральными качествами клиента, его
искусством и родом занятий, степенью вложения капитала в недвижи-
мое имущество, возможностью заработать средства для погашения
ссуды и других обязательств в ходе процесса производства и обра-
щения.
Еще в конце XIX в. Н.Х. Бунге в работе "Теория кредита" при-
водит высказывание французского банкира Ло: " Оказывая доверие,
мы обращаем внимание на их (клиентов) честность - она убеждает
нас в том, что мы не будем обмануты; на их искусство - оно дает
нам надежду, что они не обмануться в расчетах; на их род занятий
- этим определяется надежда на процент, который мы ожидаем".
Следует также отметить, что если Н.Х. Бунге связывал креди-
тоспособность с наибольшей неподвижностью капитала и считал га-
рантией возврата долга вложение средств в недвижимость, то многие
экономисты придерживались иной позиции. В качестве основы креди-
тоспособности они рассматривали способность заемщика заработать
средства для погашения ссуды в ходе нормального кругооборота фон-
дов. Например, В.П. Косинский подчеркивал:"Кредитоспособность из-
меняется теми условиями, которые гарантируют, что капитал будет
воспроизведен, а не погибнет". Я несовсем согласна с позицией
Н.Х. Бунге, поскольку для того, чтобы погасить кредит и проценты
по нему капитал должен быть вложен в основном в ликвидные активы,
приносящие доход (такие, как быстрореализуемый товар, ценные бу-
маги первоклассных эмитентов). Если же капитал будет вложен в
недвижимость, то в экстремальных условиях предприятие не сможет
быстро высвободить средства для погашения своих обязательств. Хо-
тя если продавать недвижимость в течение большего периода време-
ни, то можно получить большую сумму. Недвижимость можно приобре-
тать в условиях сильной инфляции, так как это будет гарантировать
капитал от обесценения. В этих же условиях для обеспечения возв-
рата ссуды целесообразно использовать залог, в том числе и ипоте-
ку.
Поэтому,по нашему мнению кредитоспособность заемщика основы-
вается на моральных качествах клиента и его способности воспроиз-
вести авансированные средства для погашения долга.
При оценке финансовой устойчивости клиента используется тер-
мин платежеспособности. Кредитоспособность заемщика в отличие от
его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период
или на какую-либо дату, а прогнозирует его платежеспособность на
ближайшую перспективу. Оценивается она на основе системы показа-
телей, которые отражают размещение и источники оборотных средств,
результаты хозяйственно-финансовой деятельности заемщика. Выбор
показателей зависит от типа экономики, степени развития рыночных
отношений, ip
ШыЕ
Текущая страница: 1
|
