|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. СОВРЕМЕННЫЕ МЕТОДИКИ АНАЛИЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Разработка методики анализа банковской деятельности позволит определить состояние ликвидности, доходности и степени рискованности отдельных банковских операций, выявить источники собственных и привлеченных средств, структуру их размещения на конкретную дату или за определенный период.
В нашей стране разработка методик анализа деятельности банков находится в стадии становления и развития. Поэтому целесообразно использовать передовой зарубежный опыт в данной области. Для выработки общепринятой методики анализа работы банка необходимо определить систему показателей банковской деятельности, изучить их оптимальные значения.
Международная практика знает разные типы оценок деятельности коммерческих банков применительно к целям, которые перед ними ставятся. Наиболее распространенными являются два типа: оценка количественных, объемных показателей и оценка качественных показателей, характеризующих надежность банка. Обе разновидности оценок правомерны, они выполняют присущие им функции; в основе их лежат разные критерии и показатели. Рассмотрим распространенные рейтинги и методики анализа деятельности коммерческих банков.
Методика анализа деятельности банков согласно Инструкции ЦБ РФ
«О порядке регулирования деятельности банков»
Основным подходом в оценке функционирования коммерческих банков является установление соответствия фактических показателей деятельности в виде экономических нормативов с критериальными значениями нормативов.
Установленные обязательные экономические нормативы деятельности банков объединены в приложении 8.
Собственные средства (капитал) банка
Собственные средства (капитал) банка, используемые при расчете обязательных экономических нормативов, определяются как сумма:
уставного капитала;
фондов банка;
нераспределенной прибыли;
скорректированная на величину:
резерва на возможные потери по ссудам 1-й группы риска;
полученного (уплаченного) авансом накопленного купонного дохода;
переоценка средств в иностранной валюте;
переоценки ценных бумаг, обращаемых на ОРЦБ;
переоценки драгоценных металлов;
и уменьшая на величину:
допущенных убытков;
выкупленных собственных акций;
превышения уставного капитала неакционерного банка над его зарегистрированным значением;
недосозданного обязательного резерва на возможные потери по ссудам;
недосозданного обязательного резерва под обесценение вложений в ценные бумаги;
кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (участникам) и инсайдерам сверх установленных лимитов;
превышения затрат на приобретение материальных активов (в т.ч. на приобретение основных средств) над собственными источниками;
расходов будущих периодов по начисленным, но неуплаченным процентам;
дебиторской задолженности, длительностью свыше 30 дней;
расчетов с организациями банков по выделенным средствам.
2. Нормативы достаточности собственных средств (капитала) банка
Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается, в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка, в следующих размерах:
от 5 млн. ЭКЮ и выше от 1 до 5 млн. ЭКЮ
с 1.02.98 г. - 7 % - 7 %
с 1.02.99 г. - 8 % - 9 %
с 1.01.2000 г. - 10 % - 11 %
3. Нормативы ликвидности банка
Под ликвидностью понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.
В целях контроля над состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.
4. Ограничение рисков
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6). При определении размера риска учитывается совокупная сумма кредитов и займов, выданных кредитной организацией данному заемщику или группе связанных заемщиков, а также гарантии и поручительств, предоставленных кредитной организацией одному заемщику (группе связанных заемщиков).
Настоящий норматив рассчитывается также по совокупной сумме требований в рублях и иностранной валюте, а также в драгоценных металлах (в том числе и 50 % забалансовых требований - гарантий, поручительств) к кредитной организации, выступающей заемщиком по межбанковским кредитам.
Норматив Н6 не рассчитывается на акционера (участника) как юридическое, так и физическое лицо, и инсайдера. Для этой категории заемщиков используются нормативы Н9 и Н10.
Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7). Устанавливается, что совокупная величина крупных кредитов и займов, выданных кредитной организацией, включая взаимосвязанных заемщиков, с учетом 50% забалансовых требований (гарантий, поручительств) не может превышать размер капитала кредитной организации более чем в 8 раз в 1998 г.
Текущая страница: 1
|
|
|
|
|
 |
Предмет: Экономика
|
 |
Тема: Организация службы отчетности банка |
 |
Ключевые слова: дело, Банковское, безопастность, подразделения, службы, компьютер, отчетности, Организация, банка, программист, безопастность жизнедеятельности программист компьютер подразделения, Банковское дело, Организация службы отчетности банка, жизнедеятельности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
